Каковы первоначальные следственные действия при расследовании присвоения или растраты имущества?

 


>При задержании виновных с поличным предусматривается личный обыск задержанных. Изымаются все имеющиеся у них документы, в том числе обязательно все документы, относящиеся к транспортируемым материальным ценностям. Производится следственный осмотр изъятых документов, места задержания и транспортного средства, задержанного имущества. При осмотре документов решается задача выявления признаков материального или интеллектуального подлога; при обнаружении подлинных и фиктивных документов, предназначенных для прикрытия •факта вывоза и транспортирования имущества, производится их сравнение по наименованию, количеству и фактическому характеру имущества. Осмотром задержанного имущества производится его сопоставление с данными в обнаруженных документах на него. Место задержания осматривается с целью проверки, не были ли выброшены задержанным какие-либо документы или иные уличающие их объект. В транспортном средстве могут быть оборудованы тайники для документов или ценностей.

Допрос задержанных, при котором выясняется: личность задержанных, характер их участия в преступной деятельности; по чьему указанию, распоряжению осуществлялась перевозка имущества, каким путем оно было вывезено с охраняемой территории предприятия, организации; не являлись ли условиями беспрепятственного вывоза сговор с охранниками, вахтерами, дача им взятки, их непосредственное участие в хищении, кто эти лица; куда и кому предназначалось вывозимое имущество, предполагалось ли получение за него наличных денег, для кого они предназначались и т.д.

По месту работы или жительства задержанных лиц производятся обыски. На имущество подозреваемых накладывается арест.

>При возбуждении уголовного дела по официальным данным

проводятся допросы ревизоров, аудиторов, участников инвентаризационных комиссий, работников бухгалтерии. Предметом допроса являются выявленные нарушения в оформлении, проводке операций с имуществом; сведения из полученных объяснений материально-ответственных лиц; факты обнаружения ими подлогов в документах, составления фиктивных документов; поведение материально-ответственных лиц во время ревизии, инвентаризации.

При допросе материально-ответственных лиц выясняют причины образования недостач или излишков, время их образования, способы маскировки, как, чем и когда предполагалось возместить недостачу и использовать излишки и т.д. Далее производится:

• выемка и осмотр документов (накладных, счетов-фактур, актов на списание имущества и т.п.), выявление в них признаков подлога, установление необычных мест их хранения, отклонений от принятого порядка оформления и т.п.;

• приобщение к делу документов — вещественных доказательств, приобщение к делу иных документов, имеющих доказательственное значение;

• задержание подозреваемых, их допросы и обыски в жилищах и на рабочих местах;

• допросы лиц, подписавших или визировавших изъятые по делу документы;

• наложение ареста на имущество подозреваемых, проведение диктуемых обстоятельствами оперативно-розыскных мероприятий.

В банке, обслуживающем интересующих следствие юридических и физических лиц, могут быть изъяты договора о расчетно-кассовом обслуживании предприятия, платежные поручения, приходные и расходные ордера, авизо, расчетные чеки и другая документация.

>-При возбуждении уголовного дела на основании непосредственного усмотрения органа расследования, т.е. фактически по оперативным данным, проводятся:

• осмотры и обыски служебных помещений и жилищ заподозренных, прекращение доступа к местам хранения имущества, неотложное проведение инвентаризации;

• выемка и осмотр документов, при необходимости прекращение доступа к помещениям, где хранятся документы;

• допрос подозреваемых по существу обнаруженных документов, их содержания, обнаруженных при обысках черновых записей, ценностей и др., об их связях, возможных соучастниках и т.п.;

• допрос свидетелей операций с имуществом.

При производстве обыска решаются задачи обнаружения и изъятия документов, а также черновых записей, свидетельствующих о наличии следов присвоения, предметов преступного посягательства, нажитых преступным путем ценностей. Информация о совершенном преступлении может храниться на магнитных носителях к компьютерам, на аудиокассетах, в автоответчиках и диктофонах и т.п. В служебных помещениях могут быть найдены представляющие интерес для следствия протоколы общих собраний и переписка должностных лиц предприятия, договора, контракты, платежные поручения, чековые книжки, проспекты эмиссии ценных бумаг и их реестры, кассовые и балансовые отчеты, товарно-транспортные накладные.

Предыдущие материалы: Следующие материалы: