Поможем написать любую работу на аналогичную тему
Реферат
Расследование хищений, совершаемых организованными преступными формированиями на предприятиях (организациях).
От 250 руб
Контрольная работа
Расследование хищений, совершаемых организованными преступными формированиями на предприятиях (организациях).
От 250 руб
Курсовая работа
Расследование хищений, совершаемых организованными преступными формированиями на предприятиях (организациях).
От 700 руб
Путем присвоения и растраты обычно похищается имущество, вверенное расхитителям в силу их служебного положения или выполняемой ими работы и находящееся в государственных, кооперативных и частных фондах. Первые действия следователя по такого рода делам — изучение и оценка поступивших к нему материалов ревизии и иных проверок.
Анализируя эти материалы, следователь должен обратить внимание на следующее: проведена ли проверка уполномоченными на то лицами с участием компетентных специалистов; соблюден ли необходимый порядок проверки, установленный для нее; проверены ли факты неправильных действий проверяемых лиц до конца и всесторонне; ознакомлены ли с этими материалами руководитель данной организации и ответственные за обнаруженные факты лица; все ли необходимые документы приложены к акту проверки и др. В необходимых случаях могут быть истребованы дополнительные материалы.
Большинство первоначальных следственных действий по указанным делам обычно лишено эффекта неожиданности. Для этой следственной ситуации наиболее характерен следующий набор первоначальных, последующих следственных и иных действий следователя: выемки и осмотр первичных бухгалтерских и иных документов, не содержащихся в материалах ревизии и имеющих отношение к проверяемым фактам хищения; следственный осмотр и изучение этих документов, осмотр места происшествия (если оно есть); изъятие образцов сырья и продукции, измерительных и иных средств контроля, производственной документации (при хищении неучтенных излишков); допрос свидетелей и лиц, материально ответственных за выявленные негативные факты; обыски у подозреваемых лиц и их допрос; проведение экспертиз.
Следственные версии выдвигаются с учетом данных, имеющихся в первичном материале, и других данных (оперативно-розыскных и иных), которыми располагает следователь. Проверяются версии и о том, было ли в действительности в данном случае хищение, о способах хищения, виновных лицах, мотивах хищения и др.
Успех расследования во многом зависит от умения следователей изучать бухгалтерские и иные документы, а также от умения работать со специалистами разной направленности и особенно бухгалтерско-экономического профиля. Документы по этим делам практически всегда являются важнейшими источниками информации о способах совершения преступлений и виновных в этом лицах. Важное значение имеет и умелое использование возможностей экспертного исследования документов и иных вещественных доказательств, а также правильно выбранная тактика обысков и допросов.